Налог на электромобиль в России в 2024 году

Популярность электромобилей растет год от года. Они тихие, комфортные, быстрые и недорогие в обслуживании. Хорошую экономию обеспечивают недорогая зарядка и налоговые льготы во многих регионах. Например, в Московской области оплачивать налог на электромобиль в 2024 году не нужно. Об остальных регионах и правилах расчета читайте ниже. 

Что такое транспортный налог 

Транспортный налог — это сбор, который оплачивают владельцы транспортных средств, указанных в статье 358 Налогового кодекса РФ (1). Собранные деньги направляются на обслуживание дорожной инфраструктуры. Начисляют налог раз в год.

Сумма налога зависит от мощности автомобиля. Ставка варьируется от 2,5 до 7,5 рублей за одну лошадиную силу (л. с.). Повышенный налог (15 рублей) начисляется автомобилям с мощностью двигателя более 250 л. с. Рассчитать сумму, которую придется заплатить, можно на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС). При этом региональные власти могут увеличивать ставку до десяти раз.

Нужно ли платить транспортный налог на электромобиль

По данным исследования «Автостат», в России насчитывается более 90 тысяч электромобилей и гибридов. Некоторым водителям до сих пор непонятно, начисляется ли налог на машину с электрическим двигателем. Оплачивать транспортный налог надо всем владельцам автомобилей, в том числе и электрических. Но в ряде регионов России местные власти могут вводить различные льготы.

От чего зависит размер налога на электромобиль

Начисленная сумма зависит от того, где прописан владелец, и от общей мощности всех двигателей, которые установлены в машине. В статье 361 НК РФ (2) не указано, что машины с электрической тягой освобождаются от налоговой нагрузки. Но в ней также написано, что каждый субъект РФ может сам изменять размер ставки, которая будет применяться при расчете налога.

Правила начисления можно разделить на четыре категории:

1. Налог начисляется за все лошадиные силы.

2. Налог начисляется в случае превышения максимальной мощности, установленной в конкретном регионе.

3. Налог начисляется в полном объеме, но при оплате можно воспользоваться скидкой.

4. Налог не начисляется.

За одну и ту же машину сумма налога в разных регионах будет различаться.

Как рассчитывается транспортный налог на электромобиль

Если в регионе, где прописан владелец машины, не предусмотрены какие-либо льготы для электрокаров, то транспортный налог будет считаться по обычной формуле:

Транспортный налог = мощность двигателя × налоговая ставка × коэффициент владения в году (количество месяцев владения / 12) × повышающий коэффициент.

Когда в регионе действую льготы, сумма будет корректироваться.

Сроки уплаты налога на электромобиль

Все налоги за прошлый год нужно уплатить до 1 декабря текущего года. Если дата выпадает на выходной, то срок продлевается до первого рабочего дня. Обычно квитанции приходят до 1 сентября текущего года. Получить их можно в личном кабинете налогоплательщика, там же можно и оплатить. Если вы не пользуетесь онлайн-сервисами, то придет бумажная квитанция. Рассчитать налог за прошлый год можно на сайте ФНС.

Льготы на уплату налога на электромобиль в разных регионах 

Во многих регионах существуют разные льготы для электромобилей: бесплатная парковка, сниженная налоговая ставка, льготное автокредитование, бесплатный проезд по федеральным платным дорогам, освобождение от уплаты транспортного налога.

Налог для вашего автомобиля можно рассчитать на сайте ФНС

Особенности расчета и уплаты налога на автомобиль с гибридным двигателем

В гибридном автомобиле устанавливаются два типа двигателей — бензиновый и электрический. Бензиновый двигатель помогает электромотору в сложных ситуациях, например при затяжном подъеме или резком ускорении. В некоторых гибридных моделях бензиновый двигатель подключается после определенной скорости. 

Еще один вариант работы такой связки — когда двигатель внутреннего сгорания (ДВС) служит только источником электроэнергии для электродвигателя и не принимает прямого участия во вращении колес. Транспортный налог на гибридные автомобили может рассчитываться двумя способами:

1. Если во вращении колес принимают участие оба двигателя. В таком случае будет учитываться суммарная мощность всех двигателей автомобиля: мощность ДВС и максимальная мощность, которую способен выдавать электродвигатель на протяжении 30 минут.

2. Если ДВС работает только как источник электричества. Тогда мощность бензинового двигателя учитываться не будет. Для расчета транспортного налога возьмут только мощность электродвигателя.

Если в машине установлены два и более электродвигателя, то мощность будет суммироваться.

Отзыв эксперта о налоге на электромобиль

Ведущий сотрудник ООО «Бухгалтер» Елена Герасименко дала рекомендации по снижению налога: 

— Для этого нужно проверить наличие региональных и федеральных льгот. О них можно узнать на официальном сайте ФНС на странице «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Подать заявление на льготу можно лично в ФНС, через МФЦ, по почте или через сервис «Личный кабинет налогоплательщика». Вместе с заявлением можно подать документы, подтверждающие право на льготу: свидетельство о регистрации транспортного средства (СТС), паспорт транспортного средства (ПТС) или выписки из электронного ПТС. 

Если в регионе прописки льготы на электромобиль не действуют, то транспортный налог считается по обычной схеме. Также в 2023 году был запущен эксперимент, в рамках которого владельцам электромобилей не нужно платить за проезд по федеральным автотрассам: М-1 «Беларусь», М-3 «Украина», М-4 «Дон», М-11 «Нева», М-12 Москва — Нижний Новгород — Казань, А-113 Центральная кольцевая автомобильная дорога (ЦКАД). Для получения льготы нужно купить или арендовать транспондер T-pass и обратиться в ООО «Автодор — Платные дороги». 

Памятка автовладельцам: что нужно помнить о налоге на электромобиль

Неуплата налога повлечет арест автомобиля или другого имущества, запрет на выезд за границу и дополнительные штрафы и пени. Чтобы такого не произошло, стоит помнить несколько правил:

1. Узнайте, какие льготы действуют для электромобилей в вашем регионе.

2. Заведите личный кабинет налогоплательщика при помощи сайта «Госуслуги». Там вы сможете узнать сумму начисленного налога и оплатить ее.

3. Если вам должна прийти квитанция, но ее нет, обратитесь в налоговый орган по месту прописки.

4. Квитанция обычно приходит до 1 сентября текущего года, оплатить ее нужно до 1 декабря.

5. Если у вас гибридный автомобиль, узнайте, принимает ли ДВС участие во вращении колес. Если да, то налог нужно уплачивать за суммарную мощность всех электродвигателей и бензинового двигателя. Если нет, то при расчете налога будет учитываться только мощность электрической силовой установки.

Список источников

1. Статья 358 Налогового кодекса РФ

2. Статья 361 Налогового кодекса РФ.