В этом руководстве мы детально разберем существующие виды переуступки прав требований по договору лизинга транспортного средства, чтобы вы могли выбрать оптимальный для вашей ситуации вариант и избежать распространенных ошибок при смене лизингополучателя.
Список видов переуступки прав по договору лизинга
Юридически и практически переуступка прав по договору лизинга (цессия) классифицируется по нескольким ключевым признакам. Вот основной список видов.
По объему передаваемых прав и обязанностей
Это самая важная классификация, определяющая суть сделки.
Полная переуступка (Цессия)
Текущий лизингополучатель (Цедент) передает новому лизингополучателю (Цессионарию) все права и обязанности по договору лизинга. Продавец полностью выходит из договора, а покупатель занимает его место и берет на себя все платежи, обязанности (по страхованию, ТО) и права (на владение и последующий выкуп).
Самый распространенный вид переуступки на рынке.
Частичная переуступка (Сублизинг)
Передается только право владения и пользования автомобилем на определенный срок, но обязанности по расчетам с лизинговой компанией остаются у первоначального лизингополучателя.
Это похоже на аренду автомобиля, который сам взят в лизинг. Первоначальный лизингополучатель становится "сублизингодателем" и продолжает нести ответственность перед лизинговой компанией перед лизинговой компанией. Требует согласия лизингодателя, но встречается реже, так как несет высокие риски для исходного лизингополучателя.
По моменту возникновения права требования
Эта классификация больше актуальна для учета и юридического оформления.
Переуступка будущего права требования
Права передаются до того, как у цедента возникло право на выкуп автомобиля (то есть в течение всего срока лизинга). Это стандартная ситуация при переуступке.
Переуступка настоящего права требования
Права передаются в момент, когда у цедента уже возникло право требовать перехода права собственности (обычно — после уплаты всех лизинговых платежей и выкупного платежа).
По типу сторон сделки
Вид сделки может меняться в зависимости от того, кто является продавцом и покупателем (физическое или юридическое лицо).
От юридического лица к юридическому лицу
Самый распространенный вид в бизнес-среде. Сопровождается дополнительными документами (решениями собраний, приказами). Важен учет НДС.
От юридического лица к физическому лицу
Частый случай, когда бизнес продает свой автомобиль сотруднику или любому частному лицу. Лизинговая компания будет тщательно проверять платежеспособность физлица.
От физического лица к физическому лицу
Встречается реже, но процедура аналогична.
От физического лица к юридическому лицу
Наименее распространенный сценарий, но возможный (например, ИП продает автомобиль своей же компании).
По виду актива (автомобиля)
Переуступка прав на новый автомобиль. Когда автомобиль, который только что был получен по договору лизинга и имеет минимальный пробег.
Переуступка прав на подержанный автомобиль. Стандартная ситуация, когда автомобиль уже какое-то время эксплуатировался предыдущим лизингополучателем.
По наличию возмездности
Может быть возмездная переуступка. В этом случае продавец получает от покупателя плату (премию) за передачу прав. Это абсолютное большинство случаев на рынке.
Или безвозмездная переуступка. Права передаются бесплатно (например, между аффилированными компаниями или в рамках реорганизации бизнеса). Встречается крайне редко и может вызывать вопросы у налоговых органов.
Стоимость переуступки прав по договору лизинга автомобиля
Разложим стоимость переуступки прав по договору лизинга автомобиля на составляющие, так как это не одна цифра, а совокупность платежей для разных участников сделки.
Общая стоимость складывается из двух основных частей:
- выкупная цена (платеж продавцу);
- сопутствующие расходы (комиссии и платежи лизинговой компании и другим участникам).
1. Выкупная цена (цена продажи автомобиля)
Это сумма, которую покупатель платит продавцу за то, чтобы войти в договор лизинга. Она определяется по формуле:
Выкупная цена = Рыночная стоимость автомобиля - Остаток долга перед лизинговой компанией
Что входит в расчет:
- Рыночная стоимость автомобиля. Определяется по актуальным ценам на вторичном рынке на аналогичные автомобили с учетом года выпуска, пробега и состояния. Например, 1 800 000 руб.
- Остаток долга перед лизинговой компанией. Это сумма всех оставшихся лизинговых платежей + финальный выкупной платеж. Например, 1 200 000 руб.
- Ваш капитал. Разница между рыночной стоимостью и остатком долга. Это и есть та прибыль продавца, которую он хочет получить.
Пример: 1 800 000 руб. - 1 200 000 руб. = 600 000 руб.
Именно эти 600 000 рублей и будут выкупной ценой, которую покупатель перечисляет продавцу. На практике цена торгуется и может быть немного выше или ниже этой суммы.
2. Сопутствующие расходы
Основная статья расходов (чаще всего для продавца) — комиссия лизинговой компании за переуступку. Это плата за согласие на смену лизингополучателя, проверку нового клиента и переоформление документов. В среднем составляет от 10 до 50 тыс. руб. Некоторые компании берут процент от остаточной стоимости (например, 1–2%).
Дополнительные расходы (могут делиться между сторонами):
- Оценка автомобиля. Требуется не всегда, но некоторые лизинговые компании запрашивают отчет о рыночной стоимости у независимого оценщика. Стоимость — 3 000 – 7 000 руб.
- Юридическое сопровождение. Составление и проверка договора цессии. Стоимость — 5 000 – 15 000 руб.
- Нотариальное заверение. Если этого требует лизинговая компания или стороны хотят дополнительной гарантии. Стоимость — 2000 – 5000 руб.
Кто и что платит
Продавец (кто выходит из лизинга) обычно оплачивает:
- комиссия лизинговой компании (основной расход);
- возможны расходы на оценку и юриста.
На покупателя (кто входит в лизинга) ложатся: